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费用报销管理制度：通俗易懂的详解
随着社会的发展，制度在生活中的使用越来越广泛，其中费用报销管理制度就是一种重要的制度。本文将为您详细介绍费用报销管理制度，帮助您更好地理解和执行。
一、费用报销制度的目的
费用报销制度是为了加强公司内部管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出。该制度适用于公司各部门及分公司，旨在确保费用支出的真实性和合法性，提高企业的经营效率。
二、费用报销的分类
根据公司的实际情况，费用报销分为以下几类：
交通费
差旅费
通讯费
培训费
业务招待费
会议费
办公费
其他费用
三、费用报销凭证的规定及报销流程
1. 原始凭证的有效性
报销人应取得真实合法的原始凭证，包括：
国家或地方税务局专用章+发票专用章
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单
2. 发票的真假辨别
发票章的单位名称需要与网上注册的名称一致，可登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。发票抬头应提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字。
3. 报销单据的要求
报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改
报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外
各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致
报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列
报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额
报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉
报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致
报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销
4. 费用报销流程
费用报销流程一般包括以下几个步骤：
员工提交费用报销单
上级领导审批
财务审核
出纳付款
四、借款标准及流程
借款标准和流程应根据公司的具体规定执行。通常情况下，员工需按照公司的借款政策申请借款，并在规定时间内还款。
五、费用审批管理
公司所有资金收付审批权限属公司总经理
总经理外出时，由主管领导审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手续
审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限
货币资金支付的批准方式为书面形式
公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任
对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任
审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以追责
因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的，经办责任人（含各级审批人）应承担相应经济责任
出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款
结语
以上是对费用报销管理制度的简要介绍。了解并遵循这些规定，有助于我们更好地管理和控制企业成本，提高经营效益。希望本文能为您提供有益的帮助。
